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401(k)

Benefits

Ein von US-Arbeitgebern angebotener beitragsorientierter Altersvorsorgeplan, der es Beschäftigten ermöglicht, Beiträge vor Steuern oder als Roth-Beiträge (nach Steuern) zu leisten, häufig mit einem Arbeitgeberzuschuss.

## 401(k)

Der 401(k) ist das wichtigste Altersvorsorgeinstrument für US-Beschäftigte. Benannt nach Section 401(k) des Internal Revenue Code, ermöglicht er steuerbegünstigtes Sparen.

### Beitragsgrenzen (2025)

| Art | Grenze |
|------|-------|
| Beschäftigte (unter 50) | 23.500 USD |
| Beschäftigte (50+, Catch-up) | 31.000 USD |
| Beschäftigte + Arbeitgeber kombiniert | 70.000 USD |

### Arbeitgeberzuschuss

Übliche Zuschussformeln:
- 50 % der Beiträge bis zu 6 % des Gehalts (am häufigsten).
- 100 % der Beiträge bis zu 3 % + 50 % der nächsten 2 %.
- Dollar für Dollar bis zu 4–6 % des Gehalts (großzügig).

### Traditioneller vs. Roth-401(k)

| Merkmal | Traditionell | Roth |
|---------|-----------|------|
| Besteuerung der Beiträge | vor Steuern (senkt das aktuell zu versteuernde Einkommen) | nach Steuern |
| Besteuerung der Auszahlung | als reguläres Einkommen besteuert | steuerfrei (wenn qualifiziert) |
| Am besten geeignet, wenn | aktueller Satz > Satz im Ruhestand | aktueller Satz < Satz im Ruhestand |

### Wert des Arbeitgeberzuschusses

Ein Zuschuss von 6 % auf ein Gehalt von 100.000 USD entspricht 6.000 USD geschenktem Geld pro Jahr – vergleichbar mit einer Gehaltserhöhung von 6 %. Wer nicht genug einzahlt, um den vollen Zuschuss zu erhalten, lässt Vergütung liegen.