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Plano 401(k)

Investing

Um plano de poupança para aposentadoria com vantagens fiscais oferecido por empregadores nos EUA, que permite aos funcionários contribuir com renda antes de impostos, muitas vezes com contrapartida do empregador.

## Plano 401(k)

Um 401(k) é um plano de aposentadoria de contribuição definida nomeado a partir da Seção 401(k) do Internal Revenue Code dos EUA. É o veículo de aposentadoria patrocinado por empregador mais comum nos Estados Unidos, cobrindo mais de 60 milhões de participantes ativos.

### Limites de contribuição (2026)

| Tipo | Limite |
|------|-------|
| diferimento eletivo do funcionário | 23.500 USD |
| catch-up (50 anos ou mais) | 7.500 USD adicionais |
| total (funcionário + empregador) | 70.000 USD |

### Tratamento tributário

**401(k) tradicional**: as contribuições reduzem a renda tributável no ano em que são feitas. Os saques na aposentadoria são tributados como renda ordinária.

**401(k) Roth**: as contribuições são feitas com dólares após impostos, mas os saques qualificados na aposentadoria são totalmente isentos de impostos, incluindo os ganhos de investimento.

### Contrapartida do empregador

Uma fórmula comum de contrapartida é 50% das contribuições até 6% do salário. Em um salário de 100.000 USD, contribuir com 6% (6.000 USD) gera uma contrapartida do empregador de 3.000 USD — um retorno imediato de 50% sobre o dinheiro investido.

### Vesting

As contribuições do empregador podem estar sujeitas a um cronograma de vesting (por exemplo, cliff de 3 anos ou gradual de 6 anos), o que significa que o funcionário deve permanecer por um determinado período para manter as contribuições do empregador.