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401(k)-Plan

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Ein steuerbegünstigter Altersvorsorgeplan, den US-Arbeitgeber anbieten und der es Beschäftigten ermöglicht, Beiträge vor Steuern zu leisten, häufig mit einem Arbeitgeberzuschuss.

## 401(k)-Plan

Ein 401(k) ist ein beitragsorientierter Altersvorsorgeplan, benannt nach Section 401(k) des US Internal Revenue Code. Er ist das am weitesten verbreitete arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgeinstrument in den USA und umfasst über 60 Millionen aktive Teilnehmende.

### Beitragsgrenzen (2026)

| Art | Grenze |
|------|-------|
| freiwilliger Beschäftigtenbeitrag | 23.500 USD |
| Catch-up (ab 50 Jahren) | zusätzlich 7.500 USD |
| Gesamt (Beschäftigte + Arbeitgeber) | 70.000 USD |

### Steuerliche Behandlung

**Traditioneller 401(k)**: Beiträge mindern das zu versteuernde Einkommen im Jahr der Einzahlung. Auszahlungen im Ruhestand werden als reguläres Einkommen besteuert.

**Roth-401(k)**: Beiträge erfolgen aus bereits versteuertem Einkommen, qualifizierte Auszahlungen im Ruhestand sind jedoch vollständig steuerfrei, einschließlich der Anlagegewinne.

### Arbeitgeberzuschuss

Eine übliche Zuschussformel ist 50 % der Beiträge bis zu 6 % des Gehalts. Bei einem Gehalt von 100.000 USD ergibt ein Beitrag von 6 % (6.000 USD) einen Arbeitgeberzuschuss von 3.000 USD – eine sofortige Rendite von 50 % auf das eingezahlte Geld.

### Vesting

Arbeitgeberbeiträge können einem Vesting-Zeitplan unterliegen (z. B. 3-jährige Cliff-Vesting oder 6-jährige gestaffelte Vesting), das heißt, Beschäftigte müssen eine bestimmte Zeit bleiben, um die Arbeitgeberbeiträge zu behalten.