Salary FYI

401(k)

Benefits

Um plano de aposentadoria de contribuição definida patrocinado por empregadores nos EUA, que permite aos funcionários economizar dólares antes de impostos ou Roth (após impostos), muitas vezes com contrapartida do empregador.

## 401(k)

O 401(k) é o principal veículo de poupança para aposentadoria dos funcionários nos EUA. Nomeado a partir da Seção 401(k) do Internal Revenue Code, permite poupança com vantagens fiscais.

### Limites de contribuição (2025)

| Tipo | Limite |
|------|-------|
| funcionário (abaixo de 50 anos) | 23.500 USD |
| funcionário (50+, catch-up) | 31.000 USD |
| funcionário + empregador combinados | 70.000 USD |

### Contrapartida do empregador

Fórmulas comuns de contrapartida:
- 50% das contribuições até 6% do salário (mais comum).
- 100% das contribuições até 3% + 50% dos próximos 2%.
- dólar por dólar até 4-6% do salário (generoso).

### 401(k) tradicional vs. Roth

| Característica | Tradicional | Roth |
|---------|-----------|------|
| Tributação da contribuição | antes de impostos (reduz a renda tributável atual) | após impostos |
| Tributação do saque | tributado como renda ordinária | isento de impostos (se qualificado) |
| Melhor quando | alíquota atual > alíquota na aposentadoria | alíquota atual < alíquota na aposentadoria |

### Valor da contrapartida do empregador

Uma contrapartida de 6% sobre um salário de 100.000 USD equivale a 6.000 USD de dinheiro extra por ano — equivalente a um aumento salarial de 6%. Não contribuir o suficiente para obter a contrapartida total significa deixar remuneração na mesa.