Salary FYI

401(k)

Benefits

Un plan d'épargne-retraite à cotisations définies proposé par les employeurs américains, permettant aux salariés d'épargner en dollars avant impôt ou Roth (après impôt), souvent avec un abondement de l'employeur.

## 401(k)

Le 401(k) est le principal véhicule d'épargne-retraite pour les salariés américains. Nommé d'après la section 401(k) de l'Internal Revenue Code, il permet une épargne fiscalement avantageuse.

### Plafonds de cotisation (2025)

| Type | Plafond |
|------|-------|
| salarié (moins de 50 ans) | 23 500 USD |
| salarié (50 ans et plus, rattrapage) | 31 000 USD |
| salarié + employeur combinés | 70 000 USD |

### Abondement de l'employeur

Formules d'abondement courantes :
- 50 % des cotisations jusqu'à 6 % du salaire (le plus courant).
- 100 % des cotisations jusqu'à 3 % + 50 % des 2 % suivants.
- dollar pour dollar jusqu'à 4-6 % du salaire (généreux).

### 401(k) traditionnel vs Roth

| Caractéristique | Traditionnel | Roth |
|---------|-----------|------|
| Imposition des cotisations | avant impôt (réduit le revenu imposable actuel) | après impôt |
| Imposition des retraits | imposé comme revenu ordinaire | exonéré d'impôt (si conforme) |
| Préférable quand | taux actuel > taux à la retraite | taux actuel < taux à la retraite |

### Valeur de l'abondement employeur

Un abondement de 6 % sur un salaire de 100 000 USD représente 6 000 USD d'argent gratuit par an — équivalent à une augmentation de salaire de 6 %. Ne pas cotiser suffisamment pour obtenir l'abondement complet revient à laisser de la rémunération sur la table.