Plan 401(k)

## Plan 401(k)

Un 401(k) est un plan de retraite à cotisations définies nommé d'après la section 401(k) de l'Internal Revenue Code américain. C'est le véhicule de retraite parrainé par l'employeur le plus courant aux États-Unis, couvrant plus de 60 millions de participants actifs.

### Plafonds de cotisation (2026)

| Type | Plafond |
|------|-------|
| report volontaire du salarié | 23 500 USD |
| rattrapage (50 ans et plus) | 7 500 USD supplémentaires |
| total (salarié + employeur) | 70 000 USD |

### Traitement fiscal

**401(k) traditionnel** : les cotisations réduisent le revenu imposable l'année où elles sont versées. Les retraits à la retraite sont imposés comme un revenu ordinaire.

**401(k) Roth** : les cotisations sont versées en dollars après impôt, mais les retraits conformes à la retraite sont entièrement exonérés d'impôt, y compris les plus-values.

### Abondement de l'employeur

Une formule d'abondement courante est de 50 % des cotisations jusqu'à 6 % du salaire. Sur un salaire de 100 000 USD, cotiser 6 % (6 000 USD) génère un abondement employeur de 3 000 USD — un rendement immédiat de 50 % sur l'argent investi.

### Acquisition des droits (vesting)

Les cotisations de l'employeur peuvent être soumises à un calendrier d'acquisition (par exemple une acquisition différée sur 3 ans ou progressive sur 6 ans), ce qui signifie que le salarié doit rester une certaine période pour conserver les cotisations de l'employeur.